來源：廣州陽溢財稅 發布時間：2025-07-28
2025年7月1日起，電商行業迎來重大稅收政策調整。無論是個體工商戶還是有限公司，都需要重新規劃稅務策略。這份詳細解讀幫你理清思路，選擇最優納稅方案。
資質說明：無營業執照，以個人身份開店的個人
合規提示：
① 從事網絡經營活動，當前年交易額累計不超過10萬元的，無需辦理市場主體登記
② 抖音電商平臺要求年交易額累計超過10萬元的個人商家，應辦理市場主體登記，登記形式包括：個體工商戶、公司等
資質說明：有營業執照，營業執照類型處顯示"個體工商戶"
納稅提醒：繳納增值稅、個人所得稅等
① 增值稅
季度銷售額 ≤ 30萬，免稅
年度銷售額 ≤ 500萬，稅率為 1%
年度銷售額 ＞ 500萬，稅率為 13%
② 個人所得稅（經營所得）： 5%~ 35%
不超3萬的:稅率5%
超3萬~9萬的:稅率10%
超9萬~30萬的:稅率20%
超30萬-50萬的:稅率30%
超50萬的:稅率35%
資質說明：有營業執照，營業執照類型處顯示"某公司/企業"等
納稅提醒：以有限公司為例，繳納增值稅、企業所得稅等
① 增值稅
季度銷售額 ≤ 30萬，免稅
年度銷售額 ≤ 500萬，稅率為 1%
年度銷售額 ＞ 500萬，稅率為 13%
② 企業所得稅
年利潤 ≤ 300萬，稅率為 5%
年利潤 ＞ 300萬，稅率為 25%
備注：如果公司分紅的話，按照20%繳納個人所得稅
1.規范涉稅信息報送，電商/主播注意
根據規定，互聯網平臺企業應當向主管稅務機關報送平臺內的經營者和從業人員的涉稅信息
包括身份信息、收入信息和其他與納稅有關的信息
存在虛假申報、偷逃稅等不合規經營的高收入人群要注意
2、高頻風險提示
個體戶免稅誤區：免的是增值稅，所得稅照常繳納!
升級一般納稅人：一旦觸發500萬標準不可逆!
移利潤風險：公司轉個人賬戶需繳20%分紅稅
3.增值稅法通過，取消代銷視同銷售
2026年1月1日起增值稅法施行，視同應稅交易變得更加簡潔比如:"代銷"、"移送"等視同銷售項均被刪掉了
電商商家們一定要結合自身實際情況，考慮稅務合規方案,這涉及到法務、財稅、業務等多個專業領域
新規實施后，電商平臺數據將直接對接稅務系統，建議每季度進行稅務健康檢查，保留完整進銷存憑證備查。
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